(2)除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。
2.獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、利益迴避原因以及參與表決情形:無。
3.獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:
(1)本公司內部稽核主管每月透過稽核報告與獨立董事溝通,並於每季的會議中報告稽核業務執行狀況,若有特殊狀況時,亦會即時向審計委員會委員報告。2023年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好。
日期
與會人員
與內部稽核主管溝通事項
溝通結果
2023年1月12日
會前會
全體獨立董事
內部稽核主管江昕志
審閱稽核業務報告
無異議
審核內部控制聲明書
經審議後,送董事會決議
2023年3月8日
2023年5月3日
2023年6月20日
2023年8月14日
2023年11月6日
審核2024年稽核計畫
(2)會計師則依每次會議議程內容需要列席審計委員會,包括報告當季財務報告查核或核閱結果、查核或核閱範圍及時間規劃,以及重大發現、提供簽證會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明、決定須於財務報告中溝通之關鍵查核事項、法令修訂對公司之影響等情形。若有特殊狀況時,亦會即時向審計委員會委員報告。2023年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。
與簽證會計師溝通事項
審計委員會
翁博仁會計師
2022年度財務報表審閱情況
審閱簽證會計師資歷及獨立性
2023年5>月3日
2023年第一季財務報表審閱情況
訂定本公司預先核准非確信服務政策之一般性原則
2023年第二季財務報表審閱情況
池瑞全會計師
會計師就2023年度財務報告查核規劃及關鍵事項查核重點進行說明並針對與會人員所提問題進行討論及溝通
2023年第三季財務報表審閱情況
四、審計委員會績效評估
指標包含五大面向、共計22項指標,各構面平均分數為4.63分 (滿分5分)。
顯示審計委員會運作良好、符合公司治理要求。
自評五大面向
考核項目
平均得分
A.對公司營運之參與程度
4
4.69
B.審計委員會職責認知
5
4.65
C.提升審計委員會決策品質
7
4.68
D.審計委員會組成及成員選任
3
4.50
E.內部控制